东营彩票投注|财政部出台拨备覆盖率计提标准 银行股上演普涨行情

   日期:2020-01-09 15:25:37     浏览:3532    

东营彩票投注|财政部出台拨备覆盖率计提标准 银行股上演普涨行情

东营彩票投注,作者:吴群

9月26日,沪深两市整体表现疲弱,银行股却上演普涨行情,多只股票早盘直线拉升,上涨背后原因或与监管层曝光银行业“藏利润”技巧有关。

财政部今日(9月26日)对外公布了《金融企业财务规则(征求意见稿)》,该征求意见稿中要求“金融企业原则上计提损失准备不得超过国家规定最低标准的2倍,超过2倍的部分,年终全部还原成未分配利润进行分配。”

以银行业的角度来讲,对该征求意见稿可以通俗理解为,监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%,对于超过监管要求2倍以上,应视为存在隐藏利润的倾向,要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

所谓拨备覆盖率,又称拨备充足率,对银行机构来说就是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。银行可以通过调节计提比例来应对可能发生的坏账风险。

对于此次征求意见稿对金融机构计提拨备覆盖率标准做出的修订,财政部在关于《金融企业财务规则(征求意见稿)》的说明中给出了解释。财政部称,近年来金融企业面临的经营环境发生了巨大变化,金融企业风险管理的规定还有待进一步完善,如准备金计提政策标准不统一、不明确,银行业金融机构依据《财政部关于印发的通知》(财金〔2012〕20号)计提准备金,证券业、保险业等没有统一的准备金政策,准备金应从费用中计提还是从净利润中计提,也没有统一要求。再如,代客理财等表外业务快速发展,但刚性兑付问题使表外业务的风险内生化,并且“过桥”性质业务使风险沿着委托链条传递等。

为了更好的解决上述问题,因此,《征求意见稿》对风险管理的内容进行了修订。

一是在总体要求方面,结合全面风险管理要求,明确金融企业应建立风险管理政策框架,要求金融企业风险控制应遵循全面覆盖、逆周期管理、风险与收益相匹配等原则。

二是在管理环节方面,增加了对风险识别、计量、监测和控制等各环节具体操作规定。

三是在风险缓冲方面,梳理了风险缓释的不同层次,金融企业应适当采取资产证券化、购买保险、运用套期保值类金融衍生工具等方式规避风险,对准备金计提问题作了进一步明确和统一。

同时,为真实反映金融企业经营成果,防止金融企业利用准备金调节利润,对于大幅超提准备金予以规范。以银行业金融机构为例,监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%,对于超过监管要求2倍以上,应视为存在隐藏利润的倾向,要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

四是在管理手段方面,基于财务报表分析,增加资产负债管理和现金流管理等要求。

五是在重点风险方面,从关联交易、表外业务、委托业务、受托业务、担保业务等五个方面,结合相关领域新的风险特征,提出明确要求。

六是对金融控股公司等金融集团的财务风险管理予以明确。

长期以来,“拨备覆盖率”被视为银行等的利润“调节器”,这是银行业内公开的秘密,也被视为“藏利润”的方式之一。不过,从公开数据资料来看,虽然整体银行业的拨备覆盖率有所下降,但上市银行拨备计提均有所提高。

根据银保监会数据,2019年6月末,商业银行不良贷款率为1.81%,季度环比+1bp;拨备覆盖率为191%,季度环比-1bp。其中,大型银行、股份行、城商行、农商行拨备覆盖率分别为251%、193%、149%、132%,较3月末增减10、1、-30、3个百分点。

而据中信建投统计,2019年上半年,上市银行整体拨备覆盖率210.03%,较去年末提高了8.81个百分点,大部分上市银行拨备计提均提高。

其中,国有大行整体拨备覆盖率为211.62%,较年初提升10.69个百分点,其中农行提升最多,提升26.20个百分点至278.38%。

股份制银行整体拨备覆盖率为194.95%,较年初上升6.26个百分点,其中招商银行大幅提升了35.94个百分点。

城商行拨备覆盖率较年初虽然下降了3.84个百分点,但仍然保持了较高的拨备覆盖率水平,其中宁波银行拨备覆盖率达到522.45%,上市银行中最高。

农商行拨备覆盖率提升最快,提升15.28个百分点至285.68%,其中常熟银行达到453.53%,领先于其他农商行。

有业内人士指出,新的意见稿出来后,未来银行利润表的拨备计提规模有可能会放缓,银行股股价有望借助可能的利润释放出现上涨。

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